中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司2013年度
财务收支审计效果整改情形
凭证《中华人民共和国审计法》的划定，，审计署2014年对中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司（以下简称中国二重集团或公司）2013年度财务收支情形举行了审计，，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、 、中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团（德阳）万安物业生长有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位，，并对有关事项举行了延伸和追溯。在国家审计署审计历程中，，中国二重集团党政向导班子高度重视，，针对审计提出的问题，，多次组织召开专题聚会，，研究安排整改事情，，并下发了整改事情实验方案，，建设了审计整改事情向导小组及整改事情办公室。对整改内容提出了整改要求，，明确了整改时间，，指定牵头部分，，落实责任人及责任向导，，并对整改情形举行跟踪检查，，逐项落实。现将中国二重集团整改情形通告如下。
一、 、谋划业绩方面
（一）财务收支方面。2008年至2013年，，中国二重集团本部及下属万安物业、 、中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、 、签署虚伪购销条约虚增收入本钱等，，造成收入多计1.69亿元，，本钱用度多计1.86亿元、 、少计0.72亿元，，由此导致6年间多计利润0.55亿元，，其中2013年多计利润0.49亿元。
整改效果：：公司已在2014年完成涉及财务收支问题整改的相关账务处理，，并对下属子公司签署虚伪购销条约的6名责任人予以诫勉谈话及经济处�！！Ｏ衷诠就ü徊酵晟葡喙刂贫�，，增强历程监视，，杜绝此类情形爆发。
（二）贯彻执行国家宏观经济政策与决议安排方面。2007年8月，，下属二重重装在二重集团公司手艺中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中，，凌驾备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总修建面积的18.01%）。
整改效果：：公司完善下发了投资治理制度，，规范了公司决议程序和决议权限。通过建设投资审查委员会，，对投资项目可行性研究报告举行审查、 、论证，，确保�？蒲�、 、慎审决议；；；有用提防投资风险。同时，，在实验环节严酷执行国家有关划定，，严酷推行审批程序。2014年公司已严酷凭证制度执行。
（三）内部治理方面。
1. 中国二重集团实验的27个重大牢靠资产投资项目中，，有25个项目凌驾批复的建设期，，7个项目超妄想投资。
整改效果：：公司增强对重大工程项目的治理，，严酷按批准的项目内容、 、投资额度、 、建设规�！�、 、建设期组织实验；；；妄想部分在项目立项和可研阶段对项目举行充分论证；；；财务部分严酷凭证批准的项目内容举行工程款的支付和核算，，并按期将用款情形报项目实验组织部分，，建设预警制度；；；需要申请调解的项目实验内容，，严酷按划定程序报审批部分批准后实验；；；实时做好对已完工项目的单项验收和申请国家完工验收事情。以上步伐的有用实验，，解决了建设项目超建设期和投资超妄想问题。
2. 2008年至2013年，，成都工程研发中心大楼等项目签署的81份条约未按划定果真招标，，涉及条约金额5.84亿元，，其中2013年54.99万元；；；2009年至2010年，，成都工程研发中心大楼电梯采购及装置工程等5个项目在招标历程中，，违规改变中标效果，，涉及条约金额1.71亿元。
整改效果：：公司现已凭证国家及公司的相关划定严酷举行建设项目招投标，，严酷接纳工程量清单和控制价招标；；；凭证相关划定严酷推行项目招标前在资产治理部分招标备案的程序。同时增强了对加入投标单位的审核，，包管投标人资质知足要求。在招标文件中明确风险规模并加入条约条款样本，，确保工程质量；；；规范条约签署行为，，增强条约审查、 、执行等治理力度。以上步伐实验，，有用杜绝了不按划定果真招标问题爆发。
3. 2008年至2012年，，由于中国二重集团及下属企业疏于羁系，，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位，，涉及金额2.88亿元，，其中3家施工单位不具备响应资质。
整改效果：：公司已接纳步伐，，一是对审计查出的违法转分包的条约举行整理，，并对承包方予以了警示，，明确若是再次发明违法转分包的问题，，保存向建设行政主管部分举报的权力；；；二是增强对现场治理职员和监理单位的治理，，对总承包方的转分包条约举行严酷羁系和审核；；；增强项目的转分包管理，，强化对投标单位的资格预审；；；增强对工程承揽方的监视治理，，须要的在条约中加入不得违法转分包条款；；；三是组织相关从业职员举行营业培训和学习，，提高从业职员营业素质。以上步伐实验使问题获得解决。
4. 2010年，，下属二重重装生产的620台齿轮箱，，由于产品质量不稳固等原因恒久积压，，涉及产品本钱5.33亿元。至2013年已计提存货减价准备1.01亿元，，并支付客栈租赁费241.79万元，，面临损失风险。
整改效果：：公司已接纳如下步伐：：一是有针对性地增强了质量方面的整改；；；二是增强与老用户的相同，，在质量问题解决后让用户多使用该产品，，抵达削减库存的目的；；；三是进一步拓展销售渠道，，实现多客户销售，，快速推进库存齿轮箱的销售；；；四是增强对风电后市场的开发，，争取在风电后市场上实现备品与整机销售，，增进库存的削减；；；五是州产品严酷按妄想组织生产。现在公司正对原库存机组举行优化、 、升级、 、整改，，力争实现销售。
5. 2010年，，下属二重重装在购置入口锻件历程中，，由于手艺条约起草、 、现场生产质量监控等环节未严酷推行职责，，造成入口锻件因质量不切合生产要求未能使用，，损失2252.90万元。
整改效果：：公司已下发《关于对彭州项目封头锻件外协采购重大损失问题处理情形的转达》，，对相关责任人举行了责任追究。公司现已规范产品外协制造流程，，明确各环节及相关单位事情职责，，并将外协营业作为内控审计及评价的主要事项，，严酷杜绝此类问题的再次爆发。
6. 2009年至2013年，，下属二重重装未严酷执行集团内部《物资供应治理规范》、 、《供方治理程序》等制度划定，，从非及格供方签署采购条约24816个，，涉及金额82.09亿元（占所有相关营业采购条约总额的61.14%）。
7. 2009年至2013年，，下属二重重装未严酷执行公司招投标、 、比价采购治理步伐的划定，，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个条约举行招标，，涉及金额129.49亿元（占比98.31%），，其中从非及格供方采购78.68亿元。别的，，二重重装在外部协作中也保存未按划定招标采购的问题。
上述两个问题整改效果：：公司已修改完善、 、实验了《中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司招标采购、 、比价采购治理步伐（试行）》、 、《中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司物资采购治理步伐》、 、《中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司外协生产治理步伐（试行）》等步伐，，并从2014年下半年起公司对所有的条约实验评审制度，，同时公司已增强内控专项审计，，强化对采购、 、外协等营业环节的监视，，使问题获得有用整改。
二、 、生长潜力方面
（一）2006年至2010年，，下属二重重装向生长刷新委等部分备案了5个项目，，批复总投资52.78亿元，，妄想于2007年至2013年6月完工。但由于前期准备不充分、 、部分产品的生产手艺尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因，，上述项目建设缓慢，，至2013年10月，，现实完成投资16.86亿元，，未能实现预期建设目的。2014年4月，，二重重装决议对上述项目未实验部分不再实验。
整改效果:公司完善下发了投资治理制度，，规范了公司决议程序和决议权限。通过建设投资审查委员会，，对投资项目可行性研究报告举行审查、 、论证，，确保�？蒲�、 、慎审决议；；；有用提防投资风险。同时，，在实验环节严酷执行国家有关划定，，严酷推行审批程序，，杜绝类似问题爆发。2014年头，，公司建设德阳基地投资项目整理事情组对5个在建技改项目举行了整理，，并组织专家组举行了逐项论证。公司凭证专家组的建议，，决议5个项目中未启动工程不再继续实验，，以降低投资风险。
（二） 2008年，，下属二重镇江公司最先建设镇江出海�？诨叵钅�，，项目一、 、二期工程备案投资52.05亿元，，妄想2014年尾完工。由于项目投资规模凌驾自身遭受能力等原因，，项目建设基本障碍。至2014年5月末，，已完成投资38.48亿元，，其中21.63亿元资产闲置。另外，，因拖欠工程款6796.74万元爆发违约金、 、诉讼费等2042.28万元，，形成损失。
整改效果：：二重镇江公司因工程款拖欠可能爆发的违约金、 、诉讼费等问题已解决，，未形成损失；；；同时增强了对重大工程项目的治理，，严酷按批准的项目内容、 、投资额度、 、建设规�！�、 、建设期组织实验；；；妄想部分项目在立项和可研阶段增强了对项目的充分论证；；；财务部分严酷凭证批准的项目内容举行工程款的支付控制和核算；；；需调解的项目内容按划定经报批后实验。这些步伐的接纳，，使问题获得有用整改。现在，，公司在太阳成集团tyc234cc集团的支持下，，正抓紧镇江资产盘活和工程收尾事情，，使原建设项目尽快施展投资效益。
三、 、清廉从业方面
2013年，，中国二重集团部分下属单位违规购置礼物或列支旅游、 、美容会所消耗等支出50.20万元。
整改效果：：违规购置礼物或列支旅游、 、美容会所消耗等支出50.20万元在审计提出问题后已所有收回。同时公司已下发增强用度报销管控通知，，以杜绝类似问题再度爆发。
四、 、以前年度审计发明问题整改情形
审计署2011年对中国二重集团审计发明的问题中，，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入本钱和企业治理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；；；库存产品账面余额与实物现实库存纷歧致、 、工程项目未按划定果真招标、 、工程项目招标未体例工程量清单和工程项目承建方保存转包等4类问题仍有爆发。
整改情形：：
（一）镇江出海�？诨叵钅渴┕ぴ市碇の侍�，，镇江公司已与镇江市政府相同协商，，现在正在办理历程中。
（二）万航模锻厂虚增收入本钱问题，，万航模锻厂已于2014年12月按划定做了调账处理。
（三）企业治理信息系统制度不健全问题，，公司已建设健全《二重集团公司盘算机软件治理细则》、 、《集团公司网络信息清静治理制度》、 、《装备备品备件代码编码规则》、 、《牢靠资产投资项目及条约代码编码规则》、 、《集团公司网络信息清静应急预案》、 、《二重集团公司信息系统运行相关治理制度》、 、《盘算机软件及信息网络控制程序》、 、《二重集团公司信息系统营业需求及变换治理实验细则(试行) 》、 、《二重集团公司盘算机网络治理制度》等相关信息化治理制度。制度系统已基本建设。
（四）库存产品账实不符问题：：公司已在2014年再次修订了产品销售的相关程序文件，，从制度层面进一步举行了整改。通过制度的完善，，营业流程的严酷执行，，增强监视，，实现库存产品账实相符。
（五）工程项目未按划定果真招标，，工程项目招标未体例工程量清单及工程项目承建方保存转包征象的3个问题，，在2012年公司已逐步修改、 、增补、 、完善工程建设方面的治理制度，，规范了招投标及工程量清单体例等行为，，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度，，并通过工程项目专项审计，，内控自评等事情，，增强历程控制与监视，，该问题已经获得整改。
中国二重集团将以此次审计整改为契机，，增强审计效果运用，，进一步完善公司治理结构，，提高谋划决议风险意识、 、建设规范治理的长效机制，，深化刷新、 、调解结构、 、提升治理水平，，加速推动公司康健可持续生长。
